校属各单位、各部门：

根据《湖南省教育厅关于开展省属高校财务管理自查自纠工作的通知》要求，为进一步严肃财经纪律，加强财务管理，经学校研究决定，以问题为导向专门开展各单位、各部门财务管理自查自纠。现就有关事项通知如下：

一、自查自纠对象和范围

自查自纠对象为学校所属各单位、各部门。自查时间范围从2019年1月至2021年6月底。

二、自查自纠的主要内容

1．资产基建管理方面。是否存在闲置的校区土地资产；是否有资产闲置和债务风险并存的问题；是否存在超概算工程项目及项目超概算金额和比例情况；是否存在用学校资金购买商品房、违规垫付建设费用或建设附属设施行为；社会化学生公寓、食堂回购是否符合规定；是否存在教育培训业务、场地设备等违规对外承包；是否存在学校土地资产处置、固定资产处置、房屋场地资产等出租出售等造成国有资产或收益流失；是否超限额配备固定资产；固定资产是否按规定计提折旧。

2．预算管理方面。是否存在学校预算与上报预算“两张皮”的问题；整体预算和重大预算调整是否纳入“三重一大”范围；是否实行全口径预算管理，实行预算收支平衡，有无预算赤字造成内债问题；是否存在到下属单位列支转嫁费用的问题；预算执行是否严格刚性。

3．科研经费管理方面。是否存在配套科研经费随意、不公平或违规的问题；是否存在超预算、以大额现金支付、通过虚假发票或虚构劳务费等违规开支科研经费的问题；是否存在科研经费长期挂账、结余资金未及时清理的问题。

4．人员经费管理方面。是否存在绩效工资总量超标问题；人才引进经费是否符合规定；是否存在滥发津补贴发放问题；劳务费(特别是非职务性劳务)发放是否符合规定；是否虚列名目发放奖金和补助；是否违规发放招生奖金、加班费和购物卡等；是否超范围列支其他对个人和家庭补助支出。

5．项目招投标方面。是否存在未公开招投标的工程项目；是否存在招投标程序违规情况；是否存在围标串标、招投标“专业户”现象。

6．学生权益保障方面。有无违规向学生收取录取费、转学费、转专业费、选课费、补考费、培训费、报名费和维护费等问题，有无超标准收取学费、住宿费和重修费等问题。有无占用学生教材差价款、生活用品差价款、军训服装费差价款、体检费和学生门诊统筹基金等问题。有无违规收取食堂折旧费和食堂经营管理费等问题。有无违规向学生收取专业人才培养方案内教学任务的培训费、实习实训费等问题。

7．专项资金管理方面。专项资金细化分配是否合理，是否建立项目库，是否开展绩效评价；是否设立专项资金项目账；有无违规提取专项资金管理费问题；是否存在专项资金绩效不明显问题。

8．财务管理方面。“三公两费”管理是否规范；会计科目使用是否规范；是否严格履行不相容岗位设置要求；实有资金账户管理是否规范；是否存在资金账外运行和私设“小金库”的问题（如二级院系收入、土地租赁收入、门面租金及管理费、培训费、承包款、专利技术转让费和教材图书返还款等未纳入学校账务）。

三、工作要求

各单位、各部门结合本单位、本部门实际情况进行自查，自查整改情况要形成书面材料，在6月15日前将自查自纠报告、有关表格盖章纸质件及电子档，报送给学校计划财务处210室贺治老师（联系电话：13973817801，电子邮箱：1179936868@qq.com）。

附件：1．**单位财务管理自查自纠报告（参考格式）

2．高校财务管理自查自纠情况表

计划财务处

2021年6月3日

附件1

**单位财务管理自查自纠报告

（参考格式）

计划财务处：

根据《关于开展财务管理自查自纠工作的通知》要求，我单位于2021年 月 日至 月 日就通知中的8个方面的问题，认真进行了自查自纠。现将情况报告如下：

一、工作开展情况

包括自查工作组织分工情况、自查工作方案、自查整体情况等。

二、存在的问题

（一）自查发现的问题：分8个方面逐条列出自查发现的问题，以及本单位近3年接受审计、巡视和财务检查等整改情况，是否有类似问题再次发生，是否完全整改到位。

（二）当前整改情况：对应问题逐条反映整改情况，包括整改措施、整改结果和责任追究等情况。

三、下阶段改进措施

财务管理工作还存在哪些不足，将采取哪些改进措施。

单位（盖章）：

单位负责人（签名）：

年 月 日

附件2

各单位、各部门财务管理自查自纠情况表

填报单位： 填报日期： 具体联系人： 联系电话：